Ulkoistettu talousjohtaja tuo yrityksellesi strategista talousosaamista ilman kokoaikaisen CFO:n kustannuksia. Hän vastaa talouden suunnittelusta, raportoinnista ja päätöksenteon tuesta juuri niin laajasti kuin yrityksesi tarvitsee. Tässä artikkelissa käymme läpi kaikki oleelliset kysymykset ulkoistetusta talousjohtajasta pk-yrityksen näkökulmasta.
Mitä ulkoistettu talousjohtaja tekee käytännössä?
Ulkoistettu talousjohtaja hoitaa samoja tehtäviä kuin perinteinen CFO, mutta joustavasti osa-aikaisena tai projektiluonteisena. Hän vastaa talouden strategisesta suunnittelusta, budjetoinnista, ennustamisesta ja johdon raportoinnista. Käytännössä hän toimii toimitusjohtajan ja hallituksen tukena kaikissa taloudellisissa päätöksissä.
Arjessa tämä tarkoittaa esimerkiksi kassavirtaennusteiden laatimista, rahoitusneuvotteluihin osallistumista, investointilaskelmien tekemistä ja kannattavuusanalyysiä. Ulkoistettu talousjohtaja ei pelkästään raportoi lukuja vaan tulkitsee ne ja kertoo, mitä ne tarkoittavat liiketoiminnan kannalta. Hän voi myös rakentaa taloushallinnon prosesseja, ottaa käyttöön uusia järjestelmiä tai ohjata taloushallinnon tiimiä.
Keskeisiä tehtäviä ovat muun muassa:
- Budjetointi ja taloudellinen ennustaminen
- Johdon raportointi ja tunnuslukujen seuranta
- Kassavirran hallinta ja optimointi
- Rahoituksen hankinta ja sijoittajasuhteet
- Taloudellinen due diligence yrityskauppojen yhteydessä
- Taloushallinnon prosessien kehittäminen
Kenelle ulkoistettu talousjohtaja sopii parhaiten?
Ulkoistettu talousjohtaja sopii parhaiten kasvuhakuisille pk-yrityksille, joilla ei ole resursseja palkata kokoaikaista CFO:ta, mutta jotka tarvitsevat strategista talousosaamista. Tyypillisesti kyseessä on yritys, jonka liikevaihto on muutamasta miljoonasta ylöspäin tai joka on voimakkaassa kasvuvaiheessa.
Erityisen hyvin palvelu sopii yrityksille, jotka suunnittelevat merkittäviä investointeja, hakevat rahoitusta tai valmistautuvat yrityskauppaan. Myös kansainvälistyvät yritykset hyötyvät talousjohtajan osaamisesta, kun liiketoimintaympäristö monimutkaistuu.
Ulkoistettu CFO palveluna on hyvä ratkaisu myös silloin, kun yrityksessä on jo kirjanpitäjä tai talouspäällikkö, mutta strateginen näkemys puuttuu. Talousjohtaja täydentää olemassa olevaa tiimiä tuomalla ylemmän tason osaamista ilman, että koko taloushallintoa tarvitsee uudelleenjärjestellä.
Miten ulkoistettu talousjohtaja eroaa tilitoimistosta?
Tilitoimisto hoitaa lakisääteiset velvoitteet kuten kirjanpidon, tilinpäätöksen ja palkanlaskennan. Ulkoistettu talousjohtaja puolestaan keskittyy strategiseen talousjohtamiseen ja liiketoiminnan kehittämiseen. Nämä palvelut täydentävät toisiaan eivätkä ole vaihtoehtoja toisilleen.
Käytännön erona on se, että tilitoimisto katsoo taaksepäin ja varmistaa, että mennyt on kirjattu oikein. Ulkoistettu talousjohtaja katsoo eteenpäin ja auttaa tekemään parempia päätöksiä tulevaisuuden suhteen. Hän kysyy: mihin yritys on menossa, onko kasvu kannattavaa ja miten rahoitus järjestetään seuraavalle kasvuvaiheelle.
Meillä Aabalancella tarjoamme asiakkaillemme myös talousjohtajapalveluja, jolloin kirjanpito ja strateginen talousjohtaminen kulkevat kätevästi käsi kädessä saman kumppanin kautta. Tämä tarkoittaa saumatonta tiedonkulkua ja kokonaisvaltaista näkemystä yrityksesi taloudesta.
Paljonko ulkoistettu talousjohtaja maksaa?
Ulkoistetun talousjohtajan hinta vaihtelee laajasti tarpeen mukaan, mutta tyypillisesti se on murto-osa kokoaikaisen CFO:n palkkakustannuksista. Hinnoittelu perustuu yleensä käytettyihin tunteihin tai kuukausittaiseen kiinteään sopimukseen, ja palvelun laajuus määrittää lopullisen hinnan.
Kokoaikaisen talousjohtajan kokonaistyövoimakustannukset sivukuluineen nousevat helposti yli sataan tuhanteen euroon vuodessa. Ulkoistettu vaihtoehto voi maksaa murto-osan siitä riippuen siitä, kuinka monta päivää tai tuntia kuukaudessa palvelua tarvitaan. Pienemmälle yritykselle muutama päivä kuukaudessa voi riittää, kun taas nopeasti kasvavalle yritykselle saatetaan tarvita enemmän kapasiteettia.
Kustannustehokkuuden lisäksi on tärkeää huomioida, että ulkoistettu talousjohtaja tuo mukanaan laajan kokemuksen useista eri toimialoista ja tilanteista. Tämä osaaminen on usein arvokkaampaa kuin pelkkä ajansäästö.
Milloin yrityksen kannattaa palkata ulkoistettu talousjohtaja?
Yrityksen kannattaa harkita ulkoistettua talousjohtajaa silloin, kun taloudelliset päätökset muuttuvat monimutkaisemmiksi kuin pelkkä kirjanpito ja laskujen maksaminen. Selkeitä merkkejä ovat rahoituksen hakeminen, kansainvälistyminen, yrityskaupat tai nopea kasvu, joka vaatii tiukkaa kassavirran hallintaa.
Myös seuraavat tilanteet ovat tyypillisiä tilanteita, kun ulkoistetusta CFO:sta on apua:
- Toimitusjohtaja käyttää liikaa aikaa talousasioihin strategisen johtamisen sijaan
- Yritys hakee tai harkitsee ulkoista rahoitusta tai investointeja
- Kannattavuus on heikentynyt eikä syytä löydy helposti
- Yritys suunnittelee merkittävää laajentumista tai uutta liiketoiminta-aluetta
- Hallitus tai omistajat vaativat parempaa taloudellista raportointia
Paras ajankohta on toimia ennakoivasti ennen kuin tilanne kriisiytyy. Talousjohtajan tuki on arvokkainta juuri silloin, kun tärkeät päätökset ovat vielä edessä eikä vasta sitten, kun ongelmat ovat jo syntyneet.
Miten ulkoistettu talousjohtaja otetaan käyttöön?
Ulkoistetun talousjohtajan käyttöönotto alkaa tarvekartoituksella, jossa selvitetään yrityksen nykytilanne, tavoitteet ja se, kuinka paljon talousjohtajan aikaa tarvitaan. Prosessi on yleensä nopea ja joustava verrattuna kokoaikaisen henkilön rekrytointiin, joka voi kestää kuukausia.
Käytännön vaiheet ovat tyypillisesti seuraavat:
- Tarvekartoitus: Selvitetään yrityksen tilanne, kipupisteet ja tavoitteet.
- Palvelun räätälöinti: Sovitaan palvelun laajuus, tuntimäärä ja vastuualueet.
- Perehtyminen: Talousjohtaja tutustuu yrityksen taloustilanteeseen, prosesseihin ja avainhenkilöihin.
- Työn aloitus: Ensimmäiset konkreettiset toimenpiteet, kuten raportoinnin rakentaminen tai budjetin läpikäynti.
- Jatkuva yhteistyö: Säännölliset tapaamiset ja raportointi sovitun rytmin mukaan.
Taloushallinnon ulkoistaminen kokonaisuudessaan yhdelle kumppanille tekee käyttöönotosta erityisen sujuvaa, koska kirjanpidon data on jo valmiiksi saatavilla. Meillä Aabalancella tämä tarkoittaa sitä, että talousjohtajapalvelumme rakentuu luontevasti olemassa olevan tilitoimistoyhteistyön päälle, jolloin yrityksesi saa kokonaisvaltaisen talousosaamisen yhdestä paikasta – ota yhteyttä ja kysy lisää palvelusta.